Налог на имущество садового дома

Налоги в СНТ в 2021: за что платить владельцам садовых участков в 2021 году

Дача – это не только грядки, свежий воздух и ароматные шашлычки. У каждого дачника есть свои обязанности, одна из которых связана с регулярной выплатой налогов. И платить их придется не только за дом, но и за земельный участок. Как рассчитываются выплаты в бюджет? Кто обязан платить налог, а кто от него освобожден? Будем разбираться.

Регулярные налоги для дачников

Дачники платят два основных налога. Так же, как и собственники квартир, владельцы загородных домов должны отдавать в бюджет налог на имущество физических лиц. Однако к нему добавляется и второй обязательный налог – на земельный участок, на котором находится дом.

Налог на земельный участок для физических лиц

Обязанность дачников платить налог на землю прописана в Налоговом кодексе Российской Федерации. Согласно п. 1 ст. 388, обязательные выплаты в бюджет должны вносить:

• собственники земельных участков;
• дачники, обладающие правом бессрочного пользования земли;
• владельцы участков, перешедших по праву пожизненного наследуемого владения.

От налога на садовый участок освобождаются:

• те, кто использует землю, предоставленную местными властями в срочное или бессрочное безвозмездное пользование;
• физические лица, арендующие землю у муниципалитета.

Арендаторы участка не являются плательщиками земельного налога, потому что вместо него они регулярно выплачивают арендную плату.

Как рассчитать налог на земельный участок

При расчете земельного налога для дачников учитываются несколько факторов:

• кадастровая стоимость участка;
• налоговая ставка, установленная в регионе;
• наличие льгот для налогоплательщика.

Самым главным показателем при расчете является налоговая база, равная кадастровой стоимости участка. Информация по ней вносится в Росреестр ежегодно до 1 февраля.Узнать кадастровую стоимость можно в каталоге Росреестра, находящемся в открытом доступе.

Для поиска по каталогу достаточно набрать кадастровый номер или точный адрес земельного участка.Также при расчете налога на землю учитывается ставка, установленная в каждом из регионов. Однако на федеральном уровне закреплены максимальные значения, которые недопустимо превышать.На основании п. 3 ст.

394 НК РФ, максимальная ставка для участков, приобретенных физическими лицами для частного садоводства или огородничества, не может составлять более 0,3%.Зная кадастровую стоимость участка и налоговую ставку, установленную в регионе, можно рассчитать сумму налога.

Для этого потребуется умножить размер налоговой базы на процентную ставку. Если для владельца участка предусмотрена сниженная стоимость земельного налога, то сумма льгот предварительно вычитается из налоговой базы, а только потом разница умножается на налоговую ставку.

Кому полагаются льготы на земельный налог

Если владелец участка относится к льготникам, то сумма налога для него будет меньше, чем для остальных собственников. Порядок предоставления налоговых льгот прописан в ст. 395 Налогового кодекса РФ.

Уменьшить налоговую базу могут:

• ветераны ВОВ;
• инвалиды боевых действий;
• лица, пострадавшие при атомных авариях или ликвидации их последствий;
• герои СССР или РФ;
• ветераны труда;
• военные пенсионеры;
• инвалиды I и II групп;
• многодетные семьи;
• пенсионеры и люди предпенсионного возраст (с 55 лет – для женщин, с 60 лет – для мужчин).

Полный список категорий граждан, имеющих право на льготы, представлен в п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Для всех этих лиц налог рассчитывается за вычетом 6 соток. Например, размер земельного участка, принадлежащего льготнику, – 14 соток. Тогда из общей кадастровой стоимости земли вычитается стоимость 6 соток, а полученная разница умножается на налоговую ставку.Льготы на земельный налог имеют заявительный характер. Для уменьшения суммы выплат в государственный бюджет, налогоплательщику нужно:

• лично обратиться в налоговый орган;
• предоставить заявление и документы, подтверждающие право на получение льготы.

Согласно п.6 ст. 408 НК РФ, перерасчет налогов будет произведен не более чем за три периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения права на налоговую льготу.

Юридические услуги для СНТ

Низкие цены!

Имущественный налог на постройки

Второй обязательный взнос в бюджет для дачников – это налог на постройки на земельном участке. Его придется платить тем дачникам, чьи постройки были зарегистрированы в ЕГРН.

При расчете налога на частный дом налоговой базой также считается кадастровая стоимость строения. Но при этом учитывается только площадь свыше 50 квадратных метров.

Например, если общая площадь дома составляет 140 «квадратов», налог будет рассчитываться по кадастровой стоимости только 90 квадратных метров.

Ставки по налогу устанавливаются индивидуально в каждом регионе Российской Федерации, но не могут превышать 0,1% от кадастровой стоимости жилого дома.Чтобы рассчитать итоговый размер налога на частный дом, потребуется из кадастровой стоимости постройки вычесть стоимость 50 квадратных метров и умножить полученную разницу на 0,1%.

Нужно ли платить имущественный налог за другие постройки

Статья 401 Налогового кодекса РФ говорит о том, что налог взимается не только с частных домов, но и с «иных зданий, строений, сооружений и помещений». Однако речь идет только о капитальных постройках, зарегистрированных в ЕГРН. Пока гараж или хозяйственный склад не внесены в единый реестр, налоги за них платить не придется.

А зарегистрировать постройку по собственному желанию сможет только собственник. У налогового ведомства таких прав нет.Не предусмотрено и штрафных санкций за отсутствие регистрации. Единственное, что может сделать налоговая служба – порекомендовать собственнику зарегистрировать капитальную постройку и платить за нее налог.

Если налоговая служба пришлет требование оплатить налог за незарегистрированную постройку, его можно обжаловать в судебном порядке.

Вносить в ЕГРН можно не только частный дом, но и автомобильный гараж, отдельно стоящую баню и другие капитальные строения, имеющие фундамент. Теплицы, сараи, беседки, туалет и постройки, которые можно перенести в любое место на участке без нарушения функциональности, не относятся к капитальным строениям, не подлежат регистрации и не облагаются имущественным налогом.

Когда платить имущественный и земельный налоги

И имущественный, и земельный налог дачнику придется платить ежегодно до 1 декабря. Если вы не внесете оплату до указанного срока, за каждый день просрочки будут начисляться пени.

Обязанность платить налог за использование подземных вод прописана в Федеральном законе «О недрах» еще с 1992 года. Однако раньше этот налог распространялся только на организации и юридических лиц, использующих водные ресурсы в промышленных масштабах. Лицензия на скважину требовалась, если:

• вода шла на продажу;
• объем добываемой воды превышал 100 кубометров в сутки;
• добыча воды осуществлялась с глубины от 400 метров и более.

О налогообложении скважин в садовых товариществах власти впервые задумались в 2021 году. Но собственники земельных участков были против введения такого налога, поэтому под давлением общественности была введена «водная амнистия». Она давала право бесплатного пользования воды из скважин, на которые не была оформлена лицензия.Но в 2021 году вступил в силу Федеральный закон №217. После этого все скважины, находящиеся в коллективном пользовании, стало необходимо лицензировать. А за воду – платить налог.

Обязательное лицензирование касается только скважин, находящихся в коллективной собственности садоводческого товарищества. Платить за колодец или скважину на своем собственном участке дачникам не нужно.

Однако на онлайн-слушаниях, организованных Комитетом по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям во главе с председателем Николаем Николаевым, было принято решение продлить время «водной амнистии» до 1 января 2022 года. Также власти пообещали отменить госпошлину за оформление документов для лицензирования скважин как минимум на год. Это значит, что садоводам дали и очередную отсрочку по налогам на водные ресурсы. Ведь без лицензии на скважину платить взносы в бюджет по-прежнему не нужно.

Возврат налога на участок

Российское законодательство предусматривает возможность вернуть налоговый вычет за приобретаемую недвижимость. Но можно ли вернуть налог в размере 13% при покупке земельного участка?Да, но при одном условии: если вы приобретаете землю вместе с домом или строите его на участке самостоятельно. Иначе рассчитывать на налоговый вычет собственнику земли не приходится.

Есть и еще одно ограничение. До 1 января 2010 года Налоговый кодекс не предусматривал возможность включить затраты на приобретение земли в стоимость построенной на ней недвижимости. Поэтому претендовать на налоговый вычет за землю могут только те дачники, которые приобрели участок после 1 января 2010 года.

И еще одно важное условие: вернуть подоходный налог с покупки дачи можно только после регистрации частного дома.Подавать заявление на возврат налогового вычета можно в начале календарного года, следующего за годом оформления дачи в собственность.Пример. Житель Подмосковья Сергей Петров купил земельный участок в августе 2010 года. В 2021 году собственник земли решил построить на ней частный дом.

После того как в 2021 году строительство полностью завершилось, Сергей зарегистрировал дом и получил право на налоговый вычет, в сумму которого также вошла и цена приобретенного участка. Подать документы и получить выплату собственник смог в 2021 году. Законодательство Российской Федерации предусматривает ограничения по суммам, максимально допустимым при расчете вычета.

Вне зависимости от того, сколько денег вы потратили на покупку участка и строительство дома, получить возврат можно только от суммы, не превышающей 2 млн рублей.Пример. Владелец загородного участка Александр Максимов вложил 3 млн рублей в покупку земли, на которой впоследствии построил дом стоимостью 5 млн рублей и зарегистрировал его в 2021 году. Общая сумма затрат составила 8 млн.

Но заявить к вычету собственник сможет лишь 2 млн рублей. Поэтому в 2021 году он получит от государства возврат налога в размере 260 000 рублей.

Налог при продаже участка

Если же собственник решит продать свой земельный участок, придет его очередь платить налог государству. В этом случае выплаты будут обязательны даже если вы продаете пустой участок без дома.

• Все граждане, проживающие на территории Российской Федерации более 183 дней, будут обязаны заплатить налог с продажи в размере 13%.
• Если длительность проживания в РФ составляет меньше 183 дней, размер налога увеличится до 30% от стоимости проданного участка.

Доход от продажи земли нужно отразить в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Ее потребуется предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года.

А налог с продажи, высчитанный на основании декларации, оплатить в бюджет не позднее 15 июля.

Налог на подаренный участок

Согласно Налоговому кодексу РФ, полученный в дар земельный участок относится к доходам гражданина. Поэтому новый собственник земли будет обязан заплатить налог в бюджет в размере 13% от кадастровой стоимости участка и подать налоговую декларацию. Даритель от таких обязанностей освобождается.Пример.

Кадастровая стоимость подаренного земельного участка составляет 150 000 рублей. В таком случае, человек, которому перешло право собственности на землю, должен заплатить в бюджет 13% от этой суммы. То есть 19 500 рублей.НДФЛ необходимо оплатить до 15 июля года, следующего за оформлением дарственной.

Особым случаем считается процедура дарения между ближайшими родственниками.

Если одаряемый имеет кровные родственные связи с дарителем (например, приходится ему супругом, сыном или дочерью, отцом или матерью, внуком, дедом или бабушкой, братом или сестрой), то платить налог в бюджет, а также подавать декларацию не придется.

Чтобы получить консультацию по налогообложению, члены СНТ могут обратиться к председателю садоводческого товарищества. Но для грамотного ответа на запросы собственников ему, в свою очередь, может потребоваться помощь юриста. Зарегистрировавшись в личном кабинете СНТклуба, председатель всегда может получить юридическую консультацию по вопросам, связанным с налогами. А информацию, которая будет полезна членам СНТ, опубликовать на сайте товарищества.

Ваше товарищество еще не в СНТклубе?

Покажите председателю презентацию сервиса:

Источник: https://www.SNTclub.ru/posts/nalogi-v-snt

Налоги на дачу для пенсионеров и других граждан, за дачные дома и участки на землях СНТ, ИЖС и иных типов

Все владельцы недвижимого имущества обязаны согласно действующим в стране законам нести расходы по его содержанию. К их числу относится и налог на дачный дом. Однако для некоторых граждан законодателем делается исключение. О том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, порядке его уплаты и размерах в 2021 году, расскажем ниже.

Кто имеет льготы по налогам на дачные дома и садовые участки

Вопросы начисления обязательных сборов, налоговых платежей, предоставления определенных льгот регулируются законодателем в Налоговом кодексе (НК РФ). Для налогов на имущество главой 32 указанного кодекса также предусматривается  ряд льгот. Они различаются по субъектам и объектам налогообложения. Что касается субъектного состава, то на льготы могут рассчитывать:

• лица, имеющие звания Героев СССР и РФ;
• инвалиды первой, второй групп или с детства;
• военнослужащие, члены семей умершего военнослужащего-кормильца;
• пенсионеры.

Полный список всех категорий льготников можно прочитать в статье 407 НК РФ. Размер этой льготы равен сумме подлежащего уплате налога.

Следует иметь в виду, что указанным льготникам предоставляется фактически освобождение от налогов не на любые имущественные объекты. Данная норма распространяется на квартиры, жилые дома, гаражи, машино-места, хозяйственные сооружения, строения. При этом к жилым домам никаких требований не предъявляется.

А вот хозяйственные постройки должны отвечать определенным условиям. Во-первых, их площадь не должна быть больше пятидесяти квадратных метров.

Во-вторых, они должны располагаться на участках, выделенных под садоводство, огородничество, дачу, ИЖС. Если дачный домик не зарегистрирован как жилой, а его площадь больше пятидесяти метров, то под льготу он не подпадает.

В отношении строений, отвечающих указанным условиям, освобождается от уплаты любое физическое лицо.

Какой налог платят пенсионеры за дачу

Иметь дачный участок — это не только удовольствие, но и определенные обязательства. По действующим законам налог на дачу содержит две составляющие:

• на постройки на земельном участке;
• земельный налог на дачный участок.

Что касается платы за постройки, то пенсионеры согласно положениям НК РФ имеют право на льготы в их отношении. На дома со статусом жилых во всех случаях пенсионеры от уплаты освобождаются. Правда, в последние годы законодательство меняется. См. видео ниже, чтобы узнать подробнее.

Если строение, домик не имеет такого статуса и не больше пятидесяти метров по размеру, то платить тоже ничего не надо. Таким образом, налог на садовый домик для пенсионеров в большинстве случаев платить не нужно.

Другое дело сама дачная земля. Налог на дачный участок для пенсионеров уплачивать все же придется.

Эта обязанность установлена федеральными актами, но ее детальное регулирование осуществляется на местном и региональном уровнях.

Местные власти могут на свое усмотрение предусматривать льготы по данному налогу для пенсионеров. Если никаких льгот не установлено, то пенсионерам также придется платить в обычном порядке.

Рассчитывается сумма налога для всех одинаково. Для этого нужно помножить кадастровую цену земли на налоговую ставку.

Узнать подробнее о наличии льгот в регионе, налоговой ставке можно в местном подразделении налоговой. Данные о стоимости земли можно уточонить в отделениях Росреестра или на его сайте. Кстати, на сайте ФНС имеется онлайн сервис для расчета налогов.

Какой налог на дачу платят обычные граждане

Все те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги.

Налог на имущество для физических лиц, также как и земельный, с 2015 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов.

Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.

Основу расчета будет также составлять кадастровая цена недвижимого объекта. Однако в тех регионах, где еще не произошел переход на новый порядок, может применяться и инвентаризационная.

Стоимость земли для определения нужной суммы умножается на ставку и понижающий коэффициент (в 2021 г. – 0,2). Обязанность рассчитывать налоги и присылать соответствующие уведомления о его уплате лежит на налоговых органах. Однако любое лицо может проверить расчеты самостоятельно.

На сайте ФНС имеет сервис «налоговый калькулятор», позволяющий произвести расчеты. См. по ссылке. ⇐

Кадастровая стоимость для налогов за дачу

По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается  специализированными оценщиками.

Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений.

Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).

Нужно ли платить налог на дом в СНТ

Независимо от того, где находится недвижимость, платить за нее налоги нужно. Однако, если дом расположен на территории СНТ нужно помнить следующее. В НК РФ лица, владеющие строениями площадью до пятидесяти метров на таких землях, от уплаты налога освобождаются.

Если дом является жилым, то за него не надо платить определенным категориям владельцев, например, пенсионерам. Следовательно, нужно ли платить налог на дом в СНТ, зависит от его статуса и личности собственника.

Налоговый вычет при приобретении дачи

Согласно положениям закона при приобретении имущества, в том числе дачи, положен налоговый вычет. Налоговый вычет при покупке дачи также может быть предоставлен по заявлению покупателя. Его размер составляет тринадцать процентов от стоимости, но не больше 260 000 рублей. Данный вычет представляет собой возврат подоходного налога. Воспользоваться этой возможностью можно только раз.

Для получения вычета нужно обращаться в местную налоговую с декларацией, договором, документами об оплате.

Какие выводы мы сделаем?! Налог на садовый участок, на дачные дома является обязательным. Однако для определенных лиц законами устанавливаются льготы. Узнать подробнее о наличии льгот, размерах налога можно в налоговых инспекциях своего города.

Источник: https://neuristu.ru/dacha/nalog-na-sadovyj-domik-i-dachu.html

Налог на частный дом в 2021 году для физических лиц: как рассчитать?

Спросить у юриста быстрее. Это бесплатно!

Владельцы частных домов, земельных участков и другой недвижимости обязаны оплачивать налоги. Эта обязанность не зависит ни от возраста собственника, ни от периода владения имуществом.

Такого понятия, как «налог на частный дом», в российском законодательстве нет: речь идет об имущественном налоге. Квитанции с фиксированной суммой плательщикам ежегодно приходят из ФНС.

Но рассчитать сумму платежа нетрудно и самостоятельно, и вот как это можно сделать.

Особенности налогообложения частных домов в 2021 году

Порядок исчисления и уплаты налога на частные дома регулируется нормами главы 32 НК РФ. В соответствии с этим документом плательщиками налога признаются физические лица, в собственности которых имеется такое имущество. Арендаторы, в том числе лица, снимающие помещение на условиях долгосрочной аренды, субъектами налогообложения не являются.

Налогообложение частных домов имеет следующие особенности:

• Имущественный налог относится к категории местных. Деньги, собранные с владельцев домов, поступают в бюджет муниципального образования и распределяются внутри региона.
• Если здание принадлежит нескольким собственникам, на него начисляется единый налог. Каждый домовладелец рассчитывается с бюджетом пропорционально размера доли.
• Хозяева домов площадью меньше 50 кв.м. освобождаются от обязательных выплат. Но есть условие: территория, на которой построен дом, должна быть предназначена для ведения садового или дачного хозяйства.

Базой расчета такого налога преимущественно является кадастровая стоимость. Правда, закон допускает и привязку налога к инвентаризационной стоимости. По этой причине некоторые муниципальные образования еще используют в расчетах данные БТИ. Но в большинстве регионов все-таки практикуется кадастровая оценка

Какие факторы влияют на размер налога на дом

Кроме инвентаризационной или кадастровой цены постройки, на величину налога влияют следующие факторы:

1. Регион, в котором расположен частный дом.
2. Разновидность территориальной зоны.
3. Тип объекта, подлежащего налогообложению.
4. Площадь, количество этажей и другие характеристики строения.

Цокольные этажи домов, используемые под гаражи, при расчете общей площади не учитываются. Ведь по закону это считается уже не совсем дом, а машино-место. В большинстве муниципалитетов такие объекты освобождаются от выплаты налога.

Иногда хозяева частных домов оборудуют в подвалах спортзалы, гардеробные и даже бассейны. Такие помещения считаются нежилыми, но в технических планах они отмечаются. Соответственно, в налогооблагаемую базу эти квадратные метры включаются, хотя вряд ли они сильно повлияют на сумму в квитанции.

Имущественным налогом облагается даже фундамент частного дома. Правда, вносить платежи владельцы объектов незавершенного строительства не торопятся. Но если это нарушение будет обнаружено – налог начислят по полной программе, да еще со штрафами.

Ставки налога на недвижимое имущество в 2021 году для физических лиц

Ставки налоговых сборов, установленные законодательством, зависят от типа постройки и выглядят так:

• 0,1% инвентаризационной и кадастровой стоимости частных домов, парковочных мест и гаражей.
• 2% начисляется в случаях, когда цена в соответствии с кадастром превышает 300 млн.руб., а недвижимость используется под офис или для иных коммерческих целей.
• 0,5% стоимости взимается за объекты других типов.

Закон предоставляет регионам право корректировать ставки налога в сторону уменьшения или увеличения. При этом повышать процент разрешается не больше, чем в три раза.

Порядок расчета налога на частный дом

Налог на частный дом может быть рассчитан по следующей формуле:

1. Кадастровую стоимость объекта необходимо умножить на ставку налога.
2. Следующий этап – умножение инвентаризационной цены на эту же ставку.
3. Из первого результата нужно вычесть второй.
4. Сумму, полученную в итоге, необходимо умножить на понижающий коэффициент.
5. К итоговому показателю прибавляется сумма налогового платежа, рассчитанного по инвентаризационной стоимости.

В качестве понижающего коэффициента используется показатель, на который окончательная сумма налога может быть снижена. В каждом регионе устанавливается свой коэффициент, составляющий 0,2, 0,4 либо 0,6.

Быстро подсчитать стоимость предстоящего платежа поможет интерактивный калькулятор налога на имущество физических лиц 2021. Такой сервис есть на сайте ФНС РФ. Для получения информации нужно ввести кадастровый номер, тип объекта, его площадь. Если владельцу принадлежит доля в частном доме – необходимо указать ее размер и период владения.

Льготы по уплате налога на частный дом

Законодатель предоставляет определенным категориям плательщиков льготы при налогообложении недвижимости. Льгота может быть распространена только на одну единицу имущества, объект собственник выбирает сам. Существует и ограничение: снизить размер налога на недвижимость, стоимость которой превышает 300 млн.руб., не получится.

Кроме владельцев домов площадью меньше 50 кв.м., право на получение льгот имеют:

• Ветераны ВОВ.
• Пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту и по другим основаниям.
• Герои РФ и СССР.
• Воины-афганцы.
• Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
• Члены семей военных, которые потеряли кормильца.
• Представители творческих профессий (скульпторы, художники, дизайнеры), использующие помещение в качестве студии.

Существует и несколько других категорий, перечень которых указан в ст.407 НК РФ. Кроме того, льготный список может быть расширен по инициативе местных властей.

Для получения льготы необходимо обратиться в региональное отделение ФНС напрямую или через МФЦ. С собой надо взять паспорт, свидетельство ИНН, документы на частный дом и удостоверение, подтверждающее право на привилегии.

Таким образом, вычислить размер налога на частный дом несложно. Главное – не забыть его вовремя оплатить. Просрочки чреваты штрафами со стороны налоговых органов, а если накопится большая сумма, сотрудники ФНС могут подать в суд.

Остались вопросы по налогообложению частных домов? Мы готовы ответить на них прямо сейчас!

ОСТАЛИСЬ ВОПРОСЫ? СПРОСИТЕ У ЮРИСТА:

Источник: https://Yur01.com/zhilishhnoe-pravo/house/kak-rasschityvaetsya-nalog-na-dom-dlya-fizicheskih-lits

Налог на дачные постройки. Сколько нужно платить за строения на участках? на сайте Недвио

Согласно последнему закону, собственники земельных участков и загородной недвижимости должны ежегодно платить налоги не только за дом и участок, но и за расположенные на нем объекты. Последовательность уплаты налогов четко определена и рассчитывается по конкретным тарифам и формулам. Кроме того, существует ряд льгот, которые предоставляются отдельным категориям граждан.

Как ни крути, все это — увеличение налоговой нагрузки на владельцев загородных домов и дач. Мало платить налоги, нужно еще постоянно отслеживать изменения в налоговом законодательстве, так как в него постоянно вносятся правки. В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитывать сумму, так называемого, дачного налога и до какого срока нужно вносить оплату?

С 2021 года налогом облагаются не только дачные и садовые участки, но и расположенные на них постройки:

• гаражи;
• пристройки к дому;
• жилые объекты недвижимости;
• а также здания, находящиеся в процессе строительства.

Эта норма регламентирована ст. 401 Налогового кодекса РФ. Под критерии закона попадают все объекты, расположенные в границах земельного участка или подсобного хозяйства.

Налог на садовые постройки ввели для того, чтобы приблизить тарифы с летних домиков и дач к тарифам полноценных загородных коттеджей. Под налогообложение также попадают:

• комплексы построенной недвижимости;
• дом с пристроенным гаражом или летней кухней, включая проведенные коммуникации;
• любые жилые комплексы (если объект идентифицируется как ЖК, то облагается одним налогом).

В 2021 году ставка налога была увеличена и коснулась владельцев хозяйственных построек, которые занимают общую площадь от 50 кв. м. Это также касается незарегистрированных (официально не оформленных) домов и объектов незавершенного строительства.

Да, вы не ослышались — «незавершенка» тоже облагается налогом! Поэтому если хотите строить дом, делайте это быстро.

Очевидно, что все эти меры направлены для пополнения бюджета и стимулирования государственной регистрации прав на объекты недвижимости.

Как рассчитать налог на землю?

Чтобы рассчитать сумму налога на земельный участок, необходимо отталкиваться от кадастровой стоимости участка. Чтобы найти информацию, не обязательно подавать запросы в государственные органы.

Для этого достаточно зайти на официальный сайт РосРеестра (ссылка — rosreestr.ru), указать свой кадастровый номер и найти свой участок или иной объект недвижимости.

На сайте появится информация о кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость умножается на определенную ставку, установленную для конкретной категории объектов. Подробное описание можно найти в ст. 309 Налогового кодекса РФ (ссылка).

Кадастровая стоимость есть у каждого земельного участка, зафиксирована в государственном реестре и находится в свободном доступе. Рекомендуется актуализировать это значение каждые 3-5 лет.

Если участок не зарегистрирован, при расчете налога, следует отталкиваться от нормативной стоимости участков. Эти данные определяются муниципальными органами, в зависимости от месторасположения объектов налогообложения.

Размер нормативной стоимости не должен быть выше, чем 75% от средней рыночной цены земли в конкретном регионе. Устанавливать размер ставки имеют право органы местной власти.

Величина налоговых ставок зависит от назначения земельного участка. Минимальный тариф в 0,3% установлен для:

• земли для сельскохозяйственного производства;
• садоводческого хозяйства;
• земель, используемых для военных нужд и обороны;
• ведения огородного хозяйства;
• дачного и жилищного строительства.

Для всех остальных категорий участков действует налоговая ставка — 1,5%. Норма регулируется ст. 394 Налогового кодекса.

Самостоятельно считать налоги, если вы являетесь физическим лицом, вам не придется — все рассчитают непосредственно сотрудники налоговых органов и пришлют квитанцию. Юридические лица обязаны рассчитывать налоги своими силами.

Чтобы рассчитать сумму налога к уплате за календарный год, нужно умножить налоговую базу на фиксированную ставку, которая зависит от типа строений на загородном участке.

В качестве базы используется значение кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта. Если применяется подход расчета от инвентаризационной стоимости объекта, то ставку устанавливают органы муниципальной власти. Рассмотрим каждый из этих методов подробнее.

Кадастровая стоимость

Ставка в 0,1% устанавливается для:

1. недостроенных и достроенных жилых домов;
2. гаражей, мест под авто;
3. комплексов недвижимости;
4. любых хозяйственных построек, площадь которых не превышает 50 кв. метров.

Если строение выходит за эти границы (то есть больше 50 кв. м.), то ставка увеличивается до 0,5%.

Если кадастровая стоимость объектов превышает 300 млн. руб., то ставка поднимается до уровня 2%.

Следует отметить, что площадь двух строений одного собственника, расположенных на разных земельных участках, не складывается. Значит ставка для каждого из них устанавливается в индивидуальном порядке. Уточнить все нюансы можно при обращении в местную налоговую инспекцию.

Инвентаризационная стоимость

В данном случае, налоговая база рассчитывается от суммы инвентаризационной стоимости всех зданий, которыми владеет один собственник, умноженной на коэффициент, который утверждается на государственном уровне.

Это так называемый коэффициент-дефлятор. Значения налоговой ставки могут устанавливаться в индивидуальном порядке органами местной власти.

По какой стоимости платить?

Все зависит от вида постройки, особенностей участков, на которых расположены объекты, а также от кадастровой или инвентаризационной стоимости зданий. В целом, оба метода расчета дают похожую сумму налога, которую должен заплатить собственник. Если вам нужны данные инвентаризационной стоимости, то найти их также можно на официальном интернет-портале Росреестра.

Сегодня, более актуальным методом, является расчет налоговой базы исходя от кадастровой стоимости объектов недвижимости:

• за строения стоимостью 300 тыс. руб. и выше ставка — 0,1%;
• если от 300 до 500 тыс. руб. — от 0,1 до 0,3%;
• если свыше 500 тыс. руб. — от 0,3 до 2%.

В соответствии с изменениями в законодательстве, за каждое строение или хозяйственные постройки на дачном участке нужно платить налог. Сколько платить? — это зависит от того, как именно вы зарегистрируете объект (об этом ниже).

Все это не относится к льготной категории граждан – пенсионерам. Они могут не платить за жилой дом на территории участка и за одну из хозяйственных построек (при условии, что ее площадь не больше 50 кв. м).

Остальные объекты подлежат налогообложению.

Что входит в категорию налогооблагаемых хозяйственных построек?

Это все капитальные строения, которые имеют фундамент, но являются нежилыми:

• беседка с навесом, построенная на невысоком фундаменте;
• летняя кухня или пристроенная веранда;
• гараж, отдельно стоящий или пристроенный;
• сарай, баня, сауна и прочие подсобные помещения.

За что платить налог не нужно:

• не капитальные строения (без фундамента): беседки, террасы, сараи и пр.
• легкие теплицы;
• альтанки;
• туалеты;
• летний душ и т.д.

Местные органы власти могут расширить список предоставляемых льгот.

Чтобы узнать о действующих правилах в пределах вашего района и области, обратитесь в справочный центр МФЦ и запросите информацию в отношении списка ставок и льгот по имущественным налогам.

Чтобы максимально точно рассчитать сумму налога на земельный участок и недвижимость на нем, необходимо убедиться в том, что все объекты, которые подпадают под категорию налогооблагаемых, были официально зарегистрированы и идентифицировались в государственном реестре имущественных прав.

Как часто и когда нужно платить налоги?

Налог на загородную недвижимость и земельный участок — ежегодный, и подлежит к уплате в соответствии с налоговым периодом не позднее 1 декабря текущего года.

Как правило, государственные ведомства заранее отправляют собственникам уведомления с расчетом суммы. Если оно не приходит, физическое лицо может обратиться в налоговые органы, в зависимости от месторасположения объекта, и получить необходимую информацию.

Несколько советов

1) Чтобы не стоять в очередях, можно оставить заявку на официальном сайте налоговой инспекции (ссылка — nalog.ru).

2) Если вы имеете льготы, лучше уведомить об этом налоговую заранее, до прихода квитанции — так вы сэкономите кучу нервов и времени в случае пересчета. В перечень льготников, помимо пенсионеров, относят также ветеранов, участников ВОВ, орденоносцев и офицеров, чернобыльцев, инвалидов 1 и 2 группы, семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца, участники боевых действий и др.

3) За небольшие строения и хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м. платить налог не нужно. Если вы хотите получить льготные условия налогообложения, можно подать соответствующий запрос в налоговую в срок не позднее, чем 1 ноября текущего года.

Если не платить?

В целом, уплата налогов и регистрация построек, которые подпадают под норму закона, является сугубо добровольным делом. Вместе с тем, у налоговой службы есть все рычаги влияния и технические возможности отследить наличие неузаконенных построек на участке.

Современные технологии позволяют зафиксировать строения на участках посредством летательных аппаратов (дронов) и спутниковой связи. В случае обнаружения незарегистрированной постройки, собственники получат уведомление и штраф.

Налоговый кодекс РФ

Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Полезные статьи и советы на тему строительства, ремонта, недвижимости каждый день!

Источник: https://Nedvio.com/nalog-na-dachnye-postroyki/

Налог на садовый домик

С 2021 года налог на дачный дом очень сильно вырос. Однако повышения ставок налогообложения никто не отмечал. Рост размера налога в первую очередь связан с изменением подхода к его исчислению. Вследствие смены подхода размеры налогов выросли в разы, что очень сильно удивило садоводов.

Оценка

Ранее налог исчислялся исходя из инвентаризационной оценки дачи, которая осуществлялась сотрудникам БТИ (бюро технической инвентаризации). Так как оценка осуществлялась исходя из технической документации, стоимость как дачных домов, так и земельных наделов выходила низкой. Соответственно размер налога также выходил приемлемым.

Но на сегодняшний день налог привязан к рыночной стоимости дачи, которая гораздо выше инвентаризационной.

Но как отмечают специалисты, в большинстве случаев рыночная стоимость несколько превышается, чему способствуют следующие обстоятельства:

1. Оценка осуществляется частными предприятиями, которые не заинтересованы в точных результатах.
2. При оценке учитываются лишь среднерыночные показатели, а не точная цена определённой дачи.
3. Оценщики не учитывают реальный спрос, а исходят лишь из предложений продажи, которые зачастую не соответствуют реалиям.

В том, что продающие свои участки дачники переоценивают их, нет ничего удивительного. Разумеется, каждый хочет выручить как можно больше денег с продажи. Но ведь не всегда удаётся продать за желаемую цену, а объявление о продаже может висеть годами, так и не принеся результата.

Если бы при оценке учитывалась исключительно ликвидная рыночная стоимость, то размеры налогов составили как минимум в десять раз меньше.

Однако, как отмечают сами налоговики, изучать вопросы спроса и предложения, а тем более ликвидности дачного участка слишком дорогостоящее удовольствие, которое перечеркнёт доходы от повышения налогов. Таким образом, государство напрямую не заинтересовано в реальной оценке кадастровой стоимости.

Налоги

Налог на садовый дом и участок, на котором он расположен, исчисляется согласно различным ставкам и отдельно друг от друга.

Когда речь заходит о связи налогообложения и стоимости имущества, то касательно дачных участков законодательство предусматривает следующие виды налогов:

• земельный налог – 0,3% от стоимости в год;
• налог на имущество (постройки) – варьируется в зависимости от региона;
• налог на продажу – рассматривается в качестве дохода, соответственно облагается 13%.

Таким образом, стоимость напрямую определяет размеры налогов.

Здесь полезно привести примеры того, как происходит налогообложение и исчисление каждого из указанных налогов:

1. Если кадастровая оценка определила стоимость в размере 3 миллионов рублей на землю, то, соответственно, ежегодный налог на землю составит порядка 10 тысяч рублей.
2. При стоимости дачной постройки около 2 миллионов налог на неё составить порядка 10–20 тысяч в зависимости от региона.
3. При условии, что продавец владел дачным участком меньше 5 лет, при его продаже он уплачивает 13% с суммы продажи. При этом кадастровая оценка в счёт не берётся, а основное значение приобретает ликвидная стоимость. Если контрактная стоимость будет сильно отличаться от кадастровой оценки, то налоговый орган может проверить оценку на предмет обмана.

Из-за неточности кадастровой оценки возникает множество проблем, не говоря уже о том, что такие налоговые суммы не для каждого дачника подъёмные.

Для примера нужно сказать, что при расчёте налога исходя из инвентаризационной стоимости сумма не превышала одной или двух тысяч рублей. Так что споры вокруг такого изменения в законодательстве и возмущения дачников вполне оправданы.

Какой бы ни была система исчисления, такие размеры налогов мало кого могут устроить.

Стоит отметить, что такое положение встречается лишь в экономически развитых регионах, таких как Москва, Московская область, Санкт-Петербург и так далее. В отдалённых регионах изменения не были такими явными, а местами суммы налогов не изменились вовсе.

Помимо указанных выше налогов, есть и другой вид обязательного платежа, связанный с дарением дачного участка.

Согласно правилам налогового законодательства, стороны договора дарения недвижимого имущества должны заплатить 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Исключением являются случаи, когда между дарителем и одаряемым имеется близкая родственная связь, обозначенная в семейном законодательстве.

Напрямую данное налоговое обязательство возлагается на одаряемого человека и начинается оно с момента регистрации права на недвижимость в уполномоченном органе.

Что делать?

К сожалению, пока действует правило о кадастровой стоимости, то ежегодные налоговые платежи осуществлять всё-таки придётся. В противном случае налогоплательщики могут быть привлечены к ответственности.

За просрочку платежа полагается денежный штраф в размере 5% от размера неоплаченного обязательства. В дальнейшем, если в определённые налоговиками сроки задолженность по налогам не погасить, эта сумма удваивается.

А вот от НДФЛ при продаже дачи освободиться можно.

При этом сделать это можно следующими способами:

1. При условии, что продажа осуществляется по той же цене, что и покупка, или ниже, лицо освобождается от налога. Для этого нужно представить договора покупки и продажи.
2. Если цена продажи выше покупной стоимости, продавец заплатит налог лишь с разницы между указанными ценами. Для этого также нужно представить договоры в налоговый орган.
3. Государство предоставляет налоговый вычет в размере миллиона рублей от стоимости продажи. Для его получения нужно подать заявление в налоговый орган.

Платить налог с продажи дачи необходимо до окончания текущего налогового периода или же при получении соответствующего уведомления от налоговиков – не позднее двух месяцев со дня получения такого уведомления.

Покупатели дачных участков также могут получить вычет в размере 2 миллионов от стоимости покупки, но при условии, что ранее они такой вычет не получали.

Однако вычет предоставляется исключительно в случаях, когда предмет налогооблагаемой базы представляет собой жилое помещение. Для этого в кадастровой документации должна быть соответствующая отметка.

Без такой отметки налоговый орган откажет в предоставлении вычета.

Причём различные фразы вроде «садовый домик» или «дачный домик» не признаются. Необходимо, чтобы была написана фраза «жилое помещение» или «жилое строение».

Это особенно актуальная проблема в связи с тем, что большинство дачных участков и строений на них до сих пор должным образом не оформлены. Это может вызвать дополнительные проблемы, когда возникает необходимость уплаты налогов.

Кроме того, законодательством некоторые льготы определены для пенсионеров. Так, если их дачное строение официально не зарегистрировано в качестве жилого дома, то они налог на имущество не платят.

Актами регионального значения в некоторых муниципальных образованиях размеры земельного налога для лиц пенсионного возраста значительно снижены.

К сожалению, такие ставки существуют лишь в некоторых районах.

Помимо пенсионеров, существуют и иные категории налогоплательщиков, которые освобождены от указанных видов обязательств. Перечень таких лиц, а также налогов, от которых они освобождены, обозначен в статьях 395, 407 Налогового Кодекса РФ.

Для всех остальных категорий налогоплательщиков, к сожалению, льготы не предусмотрены. Однако законодательство предусматривает возможность оспаривания кадастровой стоимости, а также начисленных по ней налогов.

Оспаривание кадастровой стоимости

Так как кадастровая оценка производится с привлечением частных специалистов и при помощи различных методов рыночного исследования, то вероятность ошибочной оценки законодательством допускается. Чтобы у собственников была возможность проверить факт оценки, а также оспорить её, уполномоченный орган публично объявляет итоги каждой переоценки.

Оспорить такую оценку можно в течение первых 6 месяцев после публикации.

Сделать это можно двумя путями:

• обратившись в суд;
• подав заявление в специально учреждённую комиссию при ГКН (государственном кадастре недвижимости).

И в том, и в другом случае производится повторная оценка с привлечением сторонних специалистов, не участвовавших при государственной оценке.

Особенно внимательно изучаются рыночные факторы на момент совершения государственной оценки, а произошедшие после неё изменения в счёт не берут. К сожалению, пропуск шестимесячного срока лишает собственников права оспаривать кадастровую стоимость.

Однако данный срок можно восстановить, если доказать уважительность причины пропуска в судебном порядке. Происходит это по общим основаниям.

Оплата налогов

Надо ли платить налог? Конечно, надо, ведь такое обязательство закреплено непосредственно в Конституции страны.

Размеры платежей для каждого собственника дачного хозяйства рассчитываются сотрудниками налоговых органов и направляются ему в качестве уведомления. Однако отсутствие уведомления при наличии налогооблагаемой базы не является основанием для неуплаты. Если налог не платить, ответственность наступит в любом случае. Так что может возникнуть необходимость рассчитать налог самостоятельно.

Для этого можно использовать калькулятор налогов, который легко найти на сайте налоговой службы.

По общему правилу налоги на дачу нужно заплатить в срок, равный двум месяцам с момента, когда такая обязанность возникла.

А возникает налоговая обязанность по указанным видам платежей по окончании отчётного периода. В России такой период заканчивается 1 апреля.

Именно до этой даты налогоплательщики должны направить декларацию в налоговый орган, после чего им будет выдана квитанция на уплату обязательств.

Стоит иметь в виду, что отказ от исполнения своей налоговой обязанности влечёт ответственность:

• административные денежные штрафы за просрочку платежа;
• уголовную ответственность за предоставление недостоверных сведений о налогооблагаемой базе.

Заполнение декларации и своевременная оплата избавит от возможных последствий, указанных выше.

Согласно нормам налогового законодательства, если налогоплательщик не подаёт налоговую декларацию, то расчёт суммы налога осуществляется согласно сведениям, предоставленным в прошлом отчётном периоде.

Таким образом, если в текущий период дачный участок был продан или куплен, то стоит заново направить налоговую декларацию, чтобы своевременно выполнить свои обязательства или, наоборот, избавить себя от них.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/dachnyj-dom.html