Какой налог платят пенсионеры

Какие налоги платят пенсионеры и от каких освобождены

Государством устанавливаются льготы гражданам при достижении определённого возраста или получении пенсии по состоянию здоровья.

Они касаются не только предоставления субсидий, компенсаций или материальной помощи, но и налоговой сферы. В большинстве случаев льгота по налогу является заявительной.

Поэтому становится важным вопрос, какие налоги должны платить пенсионеры и от каких именно они освобождены.

Какие налоги платят пенсионеры в России

В России имеется 3 основных имущественных налога, которые платят граждане:

• налог на недвижимость;
• земельный налог;
• транспортный налог.

Льгота по налогу на недвижимость для пенсионеров является федеральной. Поэтому только при наличии в собственности несколько объектов недвижимости гражданин пенсионного возраста должен будет вносить в федеральный бюджет налог за всё имущество, которое не подпадает под льготу.

Федеральные льготы по налогообложению касаются всех российских пенсионеров, которым они присвоены

Земельный и транспортный налоги считаются региональными. Льготы на них устанавливаются на уровне каждого региона самостоятельно. Например, ставку налога на землю формируют местные органы власти. Она варьируется от 0,1 до 1,5% в зависимости от категории земельного участка.

Величина транспортного налога также определяется регионами. Например, пенсионеры столицы оплачивают его в полном объёме.

Налог на транспорт зависит от количества лошадиных сил автомобиля, года его выпуска и стоимости.

Помимо трёх имущественных налогов, имеется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если гражданин достиг пенсионного возраста и продолжает трудиться, то со всех видов заработков (кроме пенсии) он будет выплачивать этот налог.

От уплаты каких налогов освобождаются при выходе на пенсию

С 2021 года пенсионеры не вносят в казну местных бюджетов налог на участок земли, равный 6 соткам. Следует учесть, что за все «лишние» метры сверх 600 м² придётся доплачивать. Помимо этого, полностью пенсионер будет платить налоги за остальные участки, находящиеся в его собственности.

Преференции по налогу на недвижимость предусматриваются для всех пенсионеров, но только на один объект, который официально по документам принадлежит лицу пенсионного возраста. Причём это имущество не должно быть использовано в предпринимательской деятельности. Его стоимость по кадастру не должна быть выше 300 млн руб.

Право на использование льготы по имущественному налогу пенсионер выбирает сам при наличии у него нескольких объектов недвижимости в собственности.

Подать документ в налоговую он должен до 1 ноября налогового периода. Если такая бумага в инспекцию не поступит, то специалист налоговой службы определяет льготу на тот объект, который имеет наибольший размер налога.

Практически все льготы носят «заявительный» характер, это означает, что за ними надо обращаться и писать заявление

Для транспортного налога местные власти определяют условия по льготам самостоятельно. Это может быть:

• полное отстранение от выплат, но только на 1 автомобиль;
• льгота на 20–50%;
• скидка на отечественный автотранспорт;
• льгота на автомобиль определённой мощности.

Например, для пенсионеров Северной столицы установлено полностью освобождение от налога, если автомобиль является отечественным с мощностью менее 150 л. с. В Кировской области лица пенсионного возраста вносят только 50% налога за транспорт мощностью до 150 л. с. Красноярский край освободил полностью от оплаты налога своих пенсионеров, если мощность автомобиля менее 100 л. с.

При имеющемся праве на льготу на транспортный налог по статье 361.1 НК РФ гражданин должен самостоятельно заявить об этом в налоговую инспекцию до окончания налогового периода, подтвердив своё заявление соответствующими документами.

Пенсия считается доходом физического лица. Именно от выплаты НДФЛ на сумму пенсионных начислений освобождены все пенсионеры. Кроме этого, они не выплачивают 13% за все компенсации, предоставленные государством.

Категории граждан-пенсионеров, для которых действуют льготы

Льгота получения имущественного вычета актуальна только для работающих пенсионеров

Согласно статье 407 НК РФ, пенсионеры причислены к категории налогоплательщиков, которые могут рассчитывать на льготы при оплате налогов.

Пенсионерами считаются следующие категории граждан:

• лица, достигшие пенсионного возраста;
• инвалиды;
• граждане, получившие пенсию досрочно;
• лица, оформившие пенсионные выплаты по потере кормильца.

Источник: https://sb-advice.com/nalogi/4974-kakie-nalogi-platyat-pensioneryi-ot-kakih-osvobozhdenyi.html

Какие налоги платят пенсионеры: список, действующие льготы

Система поддержки пенсионеров практически никак не распространяется на обязательства по уплате налогов физических лиц.

Наравне с остальными гражданами, пенсионеры обязаны своевременно уплачивать налоговые платежи в том виде и сумме, на которые указывает действующее налоговое законодательство. Бробанк.

ру разобрался, какие налоги должны платить пенсионеры, и в чем они могут рассчитывать на льготы и послабления.

Какие налоги уплачивают пенсионеры и какие у них есть льготы

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, государственное пенсионное обеспечение не подпадает под группу доходов, облагаемых налогом. Налог с пенсии не уплачивается и не вычитается при расчете ее размера.

Действующее налоговое законодательство разграничивает несколько основных категорий налогов, уплачиваемых физическими лицами: федеральные, региональные, местные. В эти категории входят все обязательства, которые обязаны соблюдать физические лица, включая и пенсионеров.

Для удобства будет рассмотрена отдельно каждая из этих категорий. Так же будет установлено, обязаны ли пенсионеры оплачивать этот вид налога, либо имеют право на получение льготы или полного освобождения.

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, получаемых пенсионерами, за исключением государственной пенсии, никаких льгот не предусмотрено. В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников.

Если пенсионер занимается какой-либо деятельностью, приносящей доход, то он обязан уплачивать НДФЛ в установленные сроки в размере 13% от дохода. Налог относится к категории федеральных, поэтому региональные и местные власти никак не могут повлиять на это исполнение данного обязательства.

Это обязанность распространяется и на все остальные виды дохода, включая и выигрыши в лотерею. Следовательно, любой доход должен облагаться налогом. Здесь пенсионеры приравниваются ко всем остальным гражданам РФ. Резюме: пенсионеры уплачивают подоходный налог от доходов, не указанных в ст. 217 НК РФ.

Льгот в отношении физических лиц, в том числе и пенсионеров, здесь не предусматривается. Это правило более всего затрагивает работающих пенсионеров, налоги за которых, фактически, уплачивает работодатель. Пенсионеры уплачивают все федеральные налоги, распространяющиеся на ИП и физических лиц, и указанные в статье 13 НК РФ.

Транспортный налог

Данный вид налога входит в категорию региональных. То есть, единой налоговой ставки, как в случае с подоходным налогом, не существует. Конечная ставка устанавливается на региональном уровне, поэтому в двух разных субъектах Федерации этот показатель может отличаться.

Поэтому транспортный налог не подпадает под федеральные программы предоставления льгот. Если льготы и предусмотрены, то только на уровне региона. Как показывает практика, в ряде регионов РФ послабления по данному налогу предусматриваются для ветеранов ВОВ, ветеранов труда, героев СССР (Российской Федерации), инвалидов некоторых групп.

К примеру, в Москве рядовые пенсионеры, не входящие в список льготников, уплачивают транспортный налог наравне с другими категориями граждан. Следовательно, для уточнения данной информации пенсионеру нужно обращаться в территориальные налоговые органы по месту проживания (постоянной регистрации).

Остальные региональные налоги, это налог на игорный бизнес и налог на имущество организаций. Они распространяются на юридических лиц, и пенсионеров никак не затрагивают.

Как итог: из региональных налогов пенсионеры уплачивают только транспортный налог.

Если пенсионер может рассчитывать на льготу, то для этого ему необходимо подать заявление в налоговые органы: эти преференции носят сугубо заявительный характер.

Налог на имущество физических лиц

Этот вид входит в категорию местных налогов. Налогоплательщиками здесь признаются физические лица, обладающие правами собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Несмотря на то, что налог признается местным, налоговые льготы, введенные федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ, являются общими для всех.

Пенсионеры, имеющие право на получение государственной пенсии, независимо по каким обстоятельствам, а также лица, достигшие 55 и 60 лет (мужчины и женщины), Помимо пенсионеров, федеральным законодательством предусматривается еще целый ряд льготных категорий (ст. 407 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров: какие льготы

Льгота пенсионерам выражается не в уменьшении налоговой ставки или каких-либо других составляющих этого налога. Федеральное законодательство освобождает пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении только одного объекта каждого вида имущества, подлежащего налогообложению.

В соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ видами объектов налогообложения признаются:

• Квартира, часть квартиры (доля), комната.
• Частный дом или часть дома.
• Помещения, используемые для занятия профессиональной творческой деятельностью ― ателье, мастерские, студии, библиотеки, открытые тематические музеи.
• Гараж, парковочное место, машино-место.
• Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. метров, и которые используются для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, дачного хозяйства, огородничества.

Суть заключается в том, что освобождение от налога положено по одному объекту из каждой категории имущества. То есть, это одна квартира, один жилой дом, один гараж, и далее по этому же принципу. Если у пенсионера один дом и один гараж, то по обоим этим направлениям он полностью освобождается от уплаты налога.

Если квартиры две и несколько машино-мест, то пенсионер выбирает одну квартиру и одно место, по которым он не будет уплачивать налог.

По другой квартире и остальным машино-местам налоговая база будет исчисляться. То же самое касается и всех остальных категорий: пенсионер может выбрать из каждой категории только один объект.

По остальным придется платить налог, в соответствии с местными подзаконными актами.

Предусматривается льгота только в том случае, если объект не используется налогоплательщиком в предпринимательских целях. Использование льготы предусматривает заявительный характер. Пенсионеру необходимо подать заявление установленной формы на получение льготы в территориальные налоговые органы.

Если пенсионер не уведомил налоговые органы о своем праве на получение льготы, ФНС, при получении соответствующей информации из других источников, получает основания на применение льготы в одностороннем порядке, ― без ведома налогоплательщика. В этом случае льгота применяется к объекту, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога. И такой механизм предусматривается в отношении всех категорий объектов налогообложения.

Земельный налог

Земельный налог включается в группу местных налогов. Федеральное законодательство устанавливает перечень льгот, снижающих налоговую базу, либо полностью освобождающих субъектов от уплаты земельного налога.

Пенсионеры имеют право на получение такой льготы. Механизм ее предоставления заключается в уменьшении налоговой базы, исходя из уменьшения площади земельного участка на 600 кв. метров.

Земельный налог физическими лицами рассчитывается от площади участка, поэтому, если общая площадь составляет, к примеру, 1000 кв. метров, то налоговая база будет исчисляться только на 400 кв. метров (4 сотки).

Следовательно, здесь речь идет, скорее, не о полном освобождении, а лишь об уменьшении налоговой базы.

Полное освобождение полагается лишь в том случае, если налоговая база равна 0, ― если площадь участка равна или менее 600 кв. метров. Под эти поправки подпадают участки, находящиеся:

• В собственности налогоплательщика.
• В пожизненном наследуемом владении.
• В постоянном (бессрочном) пользовании.

Независимо от количества участков, которыми обладает или пользуется налогоплательщик, уменьшение налоговой базы применяется только к одному из них. Пенсионер самостоятельно направляет уведомление в налоговые органы, в котором отмечается один из участков, по которому будет применяться льгота.

Если уведомление не поступает, ФНС вправе получить такую информацию самостоятельно. При наличии в собственности пенсионера нескольких объектов, налоговые органы применяют льготу к тому, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога.

Полный список налогов, уплачиваемых пенсионерами

Это основные налоги, которые обязаны платить пенсионеры наравне с другими гражданами. По каждому из региональных и местных налогов могут предусматриваться льготы. Где и какие именно действуют льготы, следует уточнять на местах. Вместе с этим, не исчерпывающий список обязательных налогов выглядит следующим образом:

• Подоходный налог ― на все источники дохода, прямо не указанные в ст. 217 НК РФ.
• Налог на имущество физических лиц.
• Транспортный налог.
• Земельный налог.

Помимо этих платежей предусматривается оплата за коммунальные услуги, которые принято называть налогами. Все же это не совсем правильная точка зрения: коммунальные услуги следует рассматривать отдельно от налогов.

Об авторе

Анатолий Дарчиев Высшее экономическое образование по специальности “Финансы и кредит” и высшее юридическое образование по направлению “Уголовное право и криминология” в Российском Государственном Социальном Университете (РГСУ).

Более 7 лет проработал в Сбербанке России и Кредит Европа Банке. Является финансовым советником крупных финансовых и консалтинговых организаций. Занимается повышением финансовой грамотности посетителей сервиса Бробанк.

Аналитик и эксперт по банковской деятельности. darchiev@brobank.ru

Эта статья полезная?

Источник: https://brobank.ru/kakie-nalogi-platyat-pensionery/

Налоговые льготы для пенсионеров: какие налоги не платят пенсионеры?

Самая незащищенная категория граждан Российской Федерации – пенсионеры. Им нужна подмога во всем, начиная с помощи по хозяйству и заканчивая поддержкой в финансовом плане.

Тех социальных пособий, что платит государство, недостаточно для полноценного образа жизни после выхода на пенсию. Многим старикам помогают дети и другие родственники. Но часть из них лишена такой поддержки.

Понимая проблемы пожилых людей, государство установило налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году.

Какие это льготы и как ими воспользоваться, на сайте ВКредитБе.Ру уже подробно рассказывалось. Обобщим материал и сведем все льготы и преференции в один материал.

От каких налогов освобождены пенсионеры

Во всех странах мира каждый гражданин своей страны должен платить в казну государства налоги на доходы и имущество. Налоговые платежи могут по-разному именоваться, иметь отличающуюся, от общепринятой, базу налогообложения, рассчитываться по различным формулам и т.д. Но налоги есть и их надо платить.

В России все физические лица платят следующие виды налогов:

• НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
• имущественный (за жилье, здания, постройки и сооружения);
• транспортный (за наземные, водные и воздушные транспортные средства);
• земельный (за выделенные участки земли для индивидуального строительства, ведения личного подсобного хозяйства и т.д).

Платят ли пенсионеры подоходный налог

Из перечисленных налогов пенсионеры освобождены только от уплаты подоходного налога на пенсионные выплаты. Платят ли пенсионеры подоходный налог, если оформили пенсию, но с работы не уволились?

Если пенсионер продолжает работать и за свой труд получает вознаграждение в виде зарплаты, то работодатель обязан производить удержание из «грязной заработной платы» НДФЛ.

Кроме этого, пенсионеры обязаны уплачивать налог на доходы в размере 13% за:

• сдачу в аренду или в наем недвижимости (квартира, дом, гараж, земля и т.д.) и транспортных средств (с появлением экспериментального налога на профессиональный доход сдачу в наем жилья можно оформить как самозанятость и платить всего 4 процента от полученной выручки);
• реализацию авторских прав;
• дивиденды и проценты, начисленные на акции, ценные бумаги и банковские вклады;
• полученные от продажи ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества и т.д.;
• выплаты от страховых компаний при наступлении страхового случая;
• иные доходы.

Других видов налогов, по которым проводится освобождение пенсионеров от уплаты в законодательных актах, попросту нет – только различного рода льготы федерального, регионального и местного уровня.

Практика показывает, что многие пенсионеры «потихоньку» получают дополнительные доходы и скрывают их от налоговой инспекции. Особенно распространена это при сдаче жилья в наем – вероятность того, что фискальные службы узнают о дополнительном приработке до последнего времени была минимальная.

Все изменилось с появлением экспериментальной системы налогообложения: фискальные службы разработали и внедрили в жизнь несколько способов выхода на нелегальных арендодателей, о которых подробно рассказано в работе «Что такое самозанятость и как стать самозанятым?».

По каким налогам пенсионеры имеют льготы и какие

Налоговые льготы – это система преференций при уплате налогов, позволяющие уменьшить налоговую нагрузку на определенные группы граждан.

На налог с пенсионеров в 2021 году, независимо от того по каким причинам получена пенсия, предусмотрены различные льготы. При этом они могут быть федеральными, региональными и местными. В свою очередь льготы федерального уровня могут предоставляться:

• разными ФЗ и Постановлениями правительства РФ – касаются сразу всех видов налогов для той категории пенсионеров, по которой принимался закон или публиковалось правительственное постановление;
• непосредственно Налоговым кодексом: только по тому виду налога, который рассматривается в разделе.

Также на уровне региона или муниципального образования льготы каждой группе пенсионеров даются не «оптом», а применительно к конкретному виду налога.

Чтобы каждый раз не возвращаться к вопросу льгот по уплате налогов, предоставленных Думой и правительством РФ в разных законодательных актах, приведем список таких пенсионеров:

• лица, которым присвоено звание Героя Советского Союза или России, а также Героя Социалистического труда;
• полные кавалеры Орденов Славы, в том числе и трудовой (3, 2 и 1 степени);
• инвалиды I или II группы;
• ветераны ВОВ (военнослужащие и партизаны), а также принимавшие активное участие в военных действиях в разных частях света (по некоторым пенсионерам есть закрытые Постановления Правительства РФ);
• лица, получающие пенсию по потере кормильца, погибшего при выполнении воинского долга;
• военные пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых после 20 лет службы в ВМФ, СА СССР и ВС России, МВД и других силовых ведомствах;
• участвовавшие в ликвидации последствий аварии на атомной станции в Чернобыле и служившие на полигонах для испытания ядерного оружия и т.д.

Предоставляются льготы в виде:

• налоговых вычетов (имущественный и социальный);
• понижения налоговой ставки (на региональном и местном уровне по земельному и транспортному налогу);
• освобождения от уплаты налогов;
• уменьшения суммы налогового платежа за счет исключения из налогооблагаемой базы отдельных объектов налогообложения.

Рассмотрим, какие налоговые льготы имеют пенсионеры по каждому виду налогообложения.

НДФЛ

В соответствии со статьями 208 и 217 НК РФ все виды пенсий, независимо от причин назначения и источников выплат, не облагаются подоходным налогом. С других источников дохода, в виде заработной платы, выручки от продажи имущества, реализации авторских прав, процентов, дивидендов и т.д., платить НДФЛ в размере 13% придется.

Налоговый вычет

Пенсионеры могут оформить имущественный и социальный налоговый вычет, но только при условии оплаты подоходного налога. При этом только у лиц, к которым на порог пришла старость, есть эксклюзив: право вернуть уплаченный НДФЛ за 4 года при покупке жилья, для чего нужно оформить четыре пакета документов (на каждый год).

При этом возврат осуществляется:

• при продаже собственной квартиры из 1 млн. руб.;
• покупке жилья или земельного участка под строительство за счет собственных средств – 2 млн. руб.;
• приобретению квартиры (дома) за счет ипотеки или потребительского кредита – 3 млн. руб.

Еще один важный момент: за неработающего пенсионера вычет может получить близкий родственник (дети, супруга).

Получение социального вычета за лечение можно посмотреть в работе «Возврат налога за лечение зубов».

Имущественный налог

Наиболее существенные послабления лицам пенсионного возраста сделаны при уплате налога на имущество: из налогооблагаемой базы убирается по одному объекту каждого вида (всего 5). При этом выбирать должен сам налогоплательщик, что позволяет более эффективно воспользоваться представляющейся преференцией – убрать из перечня имущества тот объект, за который нужно больше платить.

На уровне регионов во многих местах так же есть льготы, например, малочисленным народам Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока.

Детальная проработка оформления льгот пенсионерами при уплате этого налога проведена здесь.

Порядок оформления льгот

Все льготы имеют заявительный характер, что на бытовом уровне означает: подал соответствующее заявление в инспекцию по налогам и сборам – получил льготы. Не оформил – послаблений в уплате налогов ожидать не приходится.

Оформление производится поэтапно:

1. скачивается, а затем распечатывается бланк заявления (скачать можно здесь). Отметим, что форма бланка для всех видов налога одна;
2. заполняется заявление на льготы (для каждого вида налога пакет документов, в том числе и заявление, оформляется отдельно);
3. собираются нужные бумаги;
4. пакет документов передается в налоговую по месту жительства.

Заявление

Заявление пишется на бумажном носителе. В нем указываются:

• орган, куда обращается заявитель (ИФНС);
• фамилия и полные имя и отчество пенсионера, ходатайствующего о применении льготного режима;
• дата и место рождения;
• данные паспорта: серия, номер, кем и когда выдан;
• основание для получения льготы;
• перечень имущества на которые должны устанавливаться льготы (недвижимое имущество, земля, транспортные средства);
• список документов, прилагаемый к заявлению.

Состав пакета документов

Для получения льготы или вычета, в перечень документов входят:

• заявление с бумагами, подтверждающими право собственности;
• копия паспорта – основные страницы (оригинал желательно иметь при себе);
• копия удостоверения пенсионера.

Подача документов в ИФНС

Заполненное заявление можно подать:

• лично в налоговую инспекцию;
• в МФЦ;
• переслать заказным письмом с уведомлением о вручении.

В последние несколько лет оформить льготу можно онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС. Инструкцию такого метода обращения можно посмотреть в работе «Транспортный налог для пенсионеров».

Как быть, если после оформления льгот изменений не последовало

Появление в почтовом ящике или на сайте ИФНС в Личном кабинете уведомления о полной уплате налога там, где оформлялись льготы, может быть результатом двух совершенно разных ситуаций:

• документы на льготный режим налогообложения приняты, уведомление о предоставлении преференций пенсионеру выслано, но сами бумаги затерялись: попросту попали в личное дело другого налогоплательщика до внесения изменений в программу, формирующую налоги, что происходит часто. Как результат – выслано уведомление о налоге без учета льгот;
• поданные документы на предоставление льгот не утверждены. Причины могут быть разные: не хватает какой-то бумажки, на запрос из налоговой инспекции не пришел ответ и т.д.

В любой из возникших ситуаций, вначале нужно обратиться к исполнителю, который формировал уведомление, лично или позвонить на рабочий номер телефона (всегда указывается в уведомлении). Затем действовать по обстоятельствам.

Если бумаги просто утеряны, подсказать инспектору ИФНС примерное время подачи заявления. По регистрации он должен убедиться, что действительно подача пакета документов была. Независимо от результата, они должны быть в деле пенсионера.

Если их нет, вина инспекции по налогам и сборам. Личный опыт показывает, что приносятся извинения и вносятся коррективы в уведомление.

Если сотрудник фискальной службы требует повторного оформления бумаг, нужно сначала попасть на прием к начальнику инспекции, этого, как правило, достаточно, а затем, если проблема не разрешилась, в вышестоящую налоговую службу. Дело до суда в таких случаях не доходит.

Сложнее, если на документах стоит резолюция с отказом. Здесь в первую очередь устанавливаются причины, по которым льготный режим не применяется. Если не хватает какой-либо бумаги, или они оформлены с ошибками, то все переписывается и переделывается.

Настоящие проблемы возникают, если налоговики считают, что льгота не положена по статусу. Здесь вначале производится обжалование действий ИФНС в вышестоящей организации, а затем, при необходимости, в суде.

Следует помнить, что в спорных ситуациях даже при абсолютной уверенности пенсионера в своей правоте, налог нужно оплачивать вовремя. Ведь если вышестоящая организация или суд отменят первичное решение низшего органа фискальной службы, истцу будут возвращены все суммы льгот, при этом за 3 последних года (если о льготе пенсионер узнал с опозданием).

Заключение

Рассмотрев вопрос, от каких налогов освобождены пенсионеры, сделаем краткие выводы:

• не уплачивается НДФЛ на пенсию;
• у пенсионеров есть право на имущественный и социальный вычет, при условии, что они уплачивают подоходный налог;
• получить вычет за пенсионера могут его близкие родные: дети и жена (муж), но только при правильно оформленных документах;
• по остальным видам налогов предоставляются льготы, без полного освобождения от уплаты. О наличии льготного режима налогообложения можно узнать в инспекции по налогам и сборам, администрации региона или на сайте ФСН.

Источник: https://vKreditBe.ru/ot-kakih-nalogov-osvobozhdeny-pensionery-i-kakie-lgoty-im-polozheny/

Налоги для пенсионеров в России

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2021 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2021 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2021 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2021 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2021 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

Категории:

• Жилое помещение (дом, квартира);
• Помещение для хранения автомобиля (гараж);
• Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
• Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж.

Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина.

Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2021 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

1. Лично;
2. Заказным письмом;
3. Через МФЦ;
4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан.

Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2021 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Система выдаст региональный нормативный акт, устанавливающий ставки налога и условия оплаты.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

• квартиры или комнаты, в которых живет человек;
• жилые дома;
• места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
• хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
• парковки и гаражи.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2021 г. ФЗ от 30.10.2021 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях.

В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста).

Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti-pensioneram