Как упрощенцу оплатить товар в 2021г купленный в 2021 году

Усн в 2021 году: новые критерии, изменения, налоги

Изменения УСН в 2021 году гарантирует новый закон №325-ФЗ, а также законопроект №90556. Одна часть изменений начнет действовать уже 1 января, другая — только 1 июля. Мы постарались собрать всю информацию об изменениях, которые ждут «упрощенцев» в этот период.

Новый режим «УСН-онлайн»

С 1 июля 2021 года «упрощенцы» с онлайн-кассами смогут перейти на новый налоговый режим — УСН-Онлайн. Данное изменение УСН 2021 года освобождает бизнесменов от подачи налоговой декларации и КУДиР. Однако все доходы нужно отображать в онлайн-кассе и передавать чеки в налоговую через интернет.

Отмена деклараций для «упрощенцев»

Переход на УСН-Онлайн в 2021 году вкупе с подключением к ОФД позволит не сдавать налоговую декларацию. Все остальные «упрощенцы» обязаны сдавать ежегодную отчетность ИП в Москве (до 30 апреля) или декларацию ООО (до 31 марта). Статья 346.23 НК РФ сохраняет свою силу.

Вместе с появлением нового режима УСН-Онлайн старая система налогообложения ЕНВД прекращает свое существование с 1 января 2021 года, но только в некоторых субъектах России. Остальные регионы планируют отменить ЕНВД в 2021 году.

Лимиты УСН на 2021 год

С 1 января 2021 года предприниматели и организации смогут превышать лимиты по доходам и численности сотрудников, сохраняя право на УСН. Новшество закреплено в законопроекте №90556.

Таким образом, базовые лимиты УСН на 2021 год остаются на уровне прошлых лет. Переход в разряд «среднего бизнеса» — с УСН на ОСНО — становится более плавным и безболезненным с точки зрения налогового бремени.

Размер налога УСН в 2021 году

Превышение границы размера доходов и (или) средней численности персонала автоматически повышает ставку единого налога:

• «Доходы» — 8% (вместо 6%)
• «Доходы минус расходы» — 20% (вместо 15%)

В обоих случаях налоговая нагрузка увеличится на треть, тем не менее переход на УСН в 2021 году станет более выгодным для бизнесменов на ОСНО с доходами до 200 000 000 ₽. Если налогоплательщик не выйдет за старые лимиты, действовавшие в 2021 году, он заплатит налог по классическим ставкам — 6% или 15%.

Изменения УСН 2021 года в порядке учета

Новый закон № 325-ФЗ от 29 сентября 2021 года внес изменения для отдельных категорий предпринимателей и компаний на УСН.

1. Новый порядок учета основных средств

Теперь расходы на недвижимость можно списывать быстрее. Стоимость объектов ОС можно списывать в расходы сразу после ввода в эксплуатацию, не дожидаясь подачи бумаг на госрегистрацию. Это касается даже той «недвижки», для которой регистрация права собственности закреплена в законе.

2. Новый порядок учета для УК и ТСЖ

С 2021 года товарищества собственников жилья, управляющие компании и прочие кооперативы не будут включать в доходы оплату «коммуналки» собственниками, если эти деньги передаются коммунальщикам. В то же время, при переходе на УСН в 2021 году УК и ТСЖ не смогут включать эти поступления в список материальных расходов.

3. Новый порядок учета субсидий

Еще одно важное изменение УСН 2021 года: порядок учета субсидий на развитие бизнеса или содействие самозанятости ИП теперь распространяется на дополнительный случай — субсидию для компенсации расходов. До 2021 года он распространялся только на покупку имущества, работ или услуг.

Переход на УСН в 2021 году

С точки зрения простоты ведения бизнеса и размера налогов УСН в 2021 году останется лучшим режимом для большинства предпринимателей и компаний.

Для перехода на УСН проверьте, соответствует ли ваше дело критериям:

1. Бизнес без филиалов
2. Средняя численность сотрудников — до 100 (130) человек
3. Доля участия других компаний — до 25%
4. Доходы за 3 квартала 2021 года — до 112 500 000 ₽
5. Остаточная стоимость ОС — до 150 000 000 ₽

Если вы ответили «да» на все пять пунктов, смело подавайте уведомление о переходе на УСН в налоговую инспекцию. Сделать это можно очно (форма из Приказа ФНС №ММВ-7-3/829@) или через интернет (форма из Приказа ФНС РФ №ММВ-7-6/878@).

Источник: https://dfinance.ru/2021/ip-v-2021-godu/usn-v-2021-godu-novyie-kriterii,-izmeneniya,-nalogi

Усн в 2021 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру

На уплату налога по УСН введена отсрочка на 6 месяцев. ООО должны уплатить налог за 2021 год до 30 сентября 2021 года, а ИП — до 30 октября. Внести авансовый платеж за первый квартал 2021 года нужно до 26 октября, за полугодие 2021 года  до 25 ноября.  

Вышеуказанные сроки уплаты налогоы действуют только для ООО и ИП, попавших в перечень наиболее пострадавших отраслей. Бизнес, который государство не признало пострадавшим, должен заплатить налоги до 12 мая. Те компании, которые были признаны непрерывно действующими и продолжили работу в нерабочие дни, были обязаны уплатить налоги в стандартные сроки.

Налоговые платежи (кроме НДС) и страховые взносы за второй квартал разрешат не платить совсем. Об этом объявил Президент РФ в своём последнем обращении от 11 мая. Льгота предназначена для ИП и организаций, которые попадают в реестр МСП и работают в наиболее пострадавших отраслях. Нормативного акта по этому вопросу ещё нет, поэтому точные условия неизвестны. 

С 1 апреля 2021 года тарифы страховых взносов за сотрудников можно снизить до 15 %. Это относится не только к пострадавшим отраслям, а ко всему малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 01.04.2021 № 102-ФЗ).

Если зарплата работника превышает федеральный МРОТ (12 130 рублей) по итогам месяца, то к части превышения применяются сниженные ставки. Это выглядит так:

Пример. ООО «АфроАнанас» попадает в реестр МСП. За апрель 2021 года своему сотруднику она выплатила 45 000 рублей. На часть заработка в пределах МРОТ взносы начисляются по стандартному тарифу:

• 12 130 рублей × 22 % = 2 668,6 рубля
• 12 130 рублей × 5,1 % = 618,63 рубля
• 12 130 рублей × 2,9 % = 351,77 рубля

Выплата, превышающая МРОТ, составила 32 870 рублей. На неё взносы начисляются по сниженным тарифам:

• 32 870 × 10 % = 3 287 рублей
• 32 870 × 5 % = 1 643,5 рубля

Итого за апрель ООО «АфроАнанас» заплатит 8 569,5 рубля вместо 13 500 (45 000 × 30%). 

В своём последнем обращении от 11 мая Президент РФ объявил, что ИП из наиболее пострадавших отраслей получат налоговый вычет по страховым взносам в пределах одного МРОТ, то есть 12 130 рублей зарплаты не будет облагаться страховыми взносами. Нормативного акта по этой льготе пока нет, поэтому подробные условия неизвестны.

Кроме того, страховые взносы за работников бизнес из пострадавших отраслей может заплатить позже:

• за май 2021 года — 15 декабря;
• за июнь 2021 года — 16 ноября;
• за июль 2021 года — 15 декабря.

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2021 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Новые лимиты УСН и налоговые ставки

В апреле 2021 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.

Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы». 

При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.

Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.

Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.

Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.

Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы

Для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» увеличили список затрат, на которые можно уменьшить налоговую базу. Теперь к ним относятся затраты (п. 7, 8 ст. 1 Федерального закона от 22.04.2021 № 121-ФЗ):

• на дезинфекцию помещений;
• покупку приборов, оборудование, масок, перчаток, антисептиков и других средств персональной и коллективной защиты.

Но только в случае, когда эти затраты осуществлены для выполнения требований органов госвласти, местного самоуправления и их должностных лиц в связи с распространением коронавируса.

УСН-онлайн и отмена деклараций

Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена ежегодных деклараций для тех ИП, которые применяют УСН «доходы» и работают с онлайн-кассой. Ещё им не нужно будет вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. ФНС официально назвала этот режим «УСН-онлайн».

На новом режиме налоговая будет получать данные о доходах предпринимателя через онлайн-кассу. На их основании она сама сформирует квитанции для авансовых платежей и налога по итогам года. Их можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Суммы уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов ИФНС тоже учтет и примет к вычету. Предпринимателям останется только вовремя заплатить налоги.

Отказ от самостоятельной подачи ежегодной декларации — право, а не обязанность предпринимателя. Если он решит передать функцию исчисления налогов ИФНС, то должен уведомить об этом налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика с указанием даты перехода.

Сейчас НК РФ обязывает всех упрощенцев ежегодно сдавать декларацию о доходах. До 31 марта следующего года — для организаций, до 30 апреля — для ИП (ст. 346.23 НК РФ).

Увеличение страховых взносов для ИП

За 2021 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.

Источник: https://Podelu.ru/article/novye-pravila-usn-v-2021-godu/

8 трендов онлайн-торговли, которые повлияют на продажи в 2021 году

В интернет-торговле как в Стране чудес: нужно стараться изо всех сил, чтобы только оставаться не хуже других. А чтобы двигаться вперёд и обгонять конкурентов, нужно быть в курсе последних трендов и учитывать их в своём бизнесе.

Предлагаем посвятить этому 10 минут прямо сейчас и узнать о трендах электронной коммерции, которые скажутся на вашем бизнесе в 2021 году.

1. Искусственный интеллект становится повсеместным (и незаметным)

Автоматизация и искусственный интеллект (ИИ) в корне меняют мир, в том числе и торговлю в интернете: они помогают продавать, рекламировать и управлять магазинами онлайн. Например, новые инструменты учета товара могут предсказывать, когда закончатся запасы на складе, а чат боты сами отвечают (и продают!) клиентам, обучаясь на прошлых беседах.

ИИ облегчает выполнение задач, которые раньше требовали много времени. Например, инструмент для настройки рекламы в Google Покупках для Эквид-магазина.

Он использует ИИ, чтобы оптимизировать расходы на рекламу, и освобождает рекламодателя от необходимости следить за ставками для ключевых слов.

До автоматизации этих процессов пришлось бы нанять специалиста, чтобы не потратить слишком много на рекламу.

Что сделать прямо сейчас

Мониторьте рынок eCommerce (загляните в разделы с новостями на e-pepper.ru, shopolog.ru, datainsight.ru), ищите информацию о новых решениях и инструментах и тестируйте их на своём бизнесе.

Например, если у вас магазин на Эквиде, попробуйте запустить автоматизированную рекламу в Google Покупках:

1. определите целевую аудиторию;
2. выберите товары для рекламы;
3. укажите бюджет.

4 шага настройки рекламы в Google Покупках

После запуска рекламной кампании ИИ определяет, какое объявление генерирует больше продаж (можно отслеживать любой другой положительный результат) и корректирует ставки соответственно. А вы свободны заниматься другими важными делами.

Плюс инструментов с ИИ и в том, что ими гораздо проще пользоваться, чем кажется на первый взгляд. Вы можете начать работу сразу, даже если у вас нет опыта настройки рекламы.

2. Голосовой поиск догоняет ручной

Популярность ого поиска возросла за последние годы и вряд ли пойдет на спад. По прогнозам Comscore, к 2021 году 50% всех поисковых запросов будут ыми. И все это возможно благодаря старому доброму ИИ.

Раньше ой поиск работал не слишком хорошо, так как устройствам было сложно распознавать речь (а это критично для эффективного ого поиска). Но технология улучшилась с тех пор, как приложения для ого поиска стали обрабатывать больше данных.

Сегодня люди пользуются ым поиском для шоппинга в интернете, и процент таких покупок будет расти. Важно оптимизировать сайты под ой поиск, потому что ые запросы могут отличаться от текстовых.

Например, стиль запросов по сравнению с «ручным поиском» стал более разговорным.

Если люди старше 30 лет еще продолжают формулировать четкие краткие запросы вроде «женская обувь магазин», то более молодые обращаются к поисковику, как к собеседнику: «где купить вечернее платье со стразами?», «как выбрать корм для кота?», «из чего сделана комбуча?».

3. CRO становится важнее SEO

Google учитывает поведение пользователей при ранжировании сайтов в поисковой выдаче. То же делает Яндекс.

Например, учитываются такие поведенческие факторы, как CTR сайта на странице результатов поиска и длина клика (время с момента перехода посетителя на ваш сайт до его возвращения на страницу результатов поиска).

Кроме того, поведение разных пользователей учитывается по-разному. Так, низкое значение придается сигналам тех, кто ленится изучать результаты поиска и постоянно выбирает только первые три ссылки. А сильнее на результаты выдачи будут влиять те пользователи, которых поисковик посчитает «экспертом в нише».

Что это значит? Влияние на ранжирование в поиске оказывает не только структура и контент сайта, но и поведение людей на этом сайте. Как долго задержался на сайте? Прочитал ли статью до конца? Купил или сразу ушёл? Всё это теперь важно для SEO, значит, стоит инвестировать в оптимизацию конверсии (CRO), давать посетителю максимум пользы и делать сайт удобнее.

4. Люди выбирают поддержку в мессенджерах, а не по телефону

Забота о клиентах — важная часть успешного онлайн-бизнеса. Люди охотнее выбирают магазины, где покупателям оказывают поддержку и отвечают на вопросы.

Телефон и электронная почта — давно не единственные каналы для службы поддержки. Теперь все в мессенджерах. Часто покупателям удобнее быстро отправить сообщение в WatsApp, Telegram или Viber, чем звонить или писать электронное письмо. Так что, если хотите соответствовать ожиданиям клиентов, выбирайте новые каналы для службы поддержки.

5. Растёт число брошенных корзин

Брошенные корзины — одна из самых больших проблем и возможностей в интернет-торговле. По разным оценкам, покупатели бросают от 50 до 80% (!) корзин. Хорошая новость: вы можете вернуть людей, которые заходили в ваш интернет-магазин с намерением совершить покупку.

Есть несколько причин, по которым покупатели передумывают и уходят без покупки, самая распространенная — непредвиденные расходы. Но есть и много способов удержать и вернуть покупателя в интернет-магазин.

6. Растёт доля покупок с мобильного (да, это всё ещё тренд)

Несмотря на увеличение мобильного трафика, в большинстве интернет-магазинов покупки совершаются с компьютера. Тем не менее, процент покупок со смартфонов растет и будет продолжать увеличиваться.

По данным Яндекс.Маркета, каждый третий опрошенный сделал последнюю онлайн-покупку со смартфона или планшета. Доля таких заказов выросла в полтора раза по сравнению с 2021 годом.

С каждым годом увеличивается рост покупок с мобильных устройств (Исследование GFK RUS и Яндекс.Маркета)

Поэтому так важно оптимизировать сайт для мобильных устройств. Создавая интернет-магазин, убедитесь, что покупателям так же удобно совершать покупки со смартфона, как и с компьютера.

7. Самовывоз становится популярнее

Покупатели все чаще выбирают самовывоз в качестве способа доставки своего заказа. И не зря: покупку можно забрать в удобное время по дороге на работу или домой. Кроме того, цена такой доставки ниже курьерской.

Растет популярность пунктов выдачи заказа: в первом полугодии 2021 года в пункты выдачи заказов было доставлено на 40% заказов больше, чем в тот же период в 2021 году. Кроме того, количество постаматов может вырасти до 24 тысяч к 2023 году. Появляются и новые сети постаматов, например, Яндекс.Маркет запустил BoxBot в 2021.

8. Растет спрос на товары повседневного потребления

По данным Яндекс.Маркета, онлайн-спрос быстрее всего растет на товары повседневного потребления:

• товары для ухода за детьми;
• еда и напитки;
• хозтовары;
• бытовая химия и посуда.

В 2021 году эти товары заказывали на 30% больше опрошенных, чем в 2021 году.

Усн – 2021: основные изменения

Весь 2021 год активно обсуждалась новость о возможной отмене декларации по УСН. Но пока законопроект, предполагающий внесение соответствующих изменений в Налоговый кодекс РФ, завис на этапе общественных обсуждений с 14 марта 2021 года.

В «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2021 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» Минфин обозначил снижение административной нагрузки на предпринимателей за счет отмены представления налоговых деклараций ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы», так как они и так в обязательном порядке применяют ККТ, которая передает фискальные данные в налоговые органы. И по сути декларация дублирует функцию.

Но пока декларация по УСН (форма утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2021 N ММВ-7-3/99@) по-прежнему должна представляться ИП не позднее 30 апреля (ст. 346.23 НК РФ). И если ее отмена произойдет, то уже не раньше 2021 года.

Переходный налоговый режим при превышении лимитов по УСН

В планах Минфина также освободить компании от необходимости восстановления налогового учета и обязательств по уплате налогов, от которых они были освобождены в связи с применением УСН, в ситуации, когда они выходят за лимиты по максимальному уровню доходов и среднесписочной численности работников.

Сейчас для спецрежима действуют такие требования: не более 100 наемных сотрудников и доход не выше 150 млн руб. И ИП теряет право на применение «упрощенки» в случае выхода за рамки этих лимитов.

В 2021 году Минфин предлагает установить «вилку» доходов и численности персонала:

• по доходам — от 150 до 200 млн руб.;
• по численности персонала — от 100 до 130 наемных сотрудников.  

Инициатива законодателей заключается в следующем: если компания в течение года выходит за рамки нижнего уровня лимитов, то он не лишается права применять УСН, но обязуется уплачивать повышенную налоговую ставку:

• для УСН «доходы» — 8 % (вместо 6 %);
• для УСН «доходы минус расходы» — 20 % (вместо 15 %).

Если в следующем году, после того как были превышены установленные лимиты, предприниматель возвращается к первоначальным лимитам, то по итогам следующего года налог он уже платит по стандартным ставкам — 6 % и 15 %.

Возможность применять УСН теряется в случае нарушения лимитов второго уровня.

Страховые взносы в 2021 году

Суммы фиксированных взносов в пенсионный фонд и на медицинское страхование вырастут в 2021 году и в общем объеме составят 40 874 руб., из которых ИП «за себя» придется заплатить:

• в ПФР — 32 448 руб. (если величина дохода не превышает лимит в 300 000 руб.);
• в ФОМС — 8 426 руб.

Подробнее об уплате страховых взносов в 2021 году читайте в отдельной статье.

Сдавайте отчетность в три клика. Сервис сам готовит платежки в ПФ и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчеты.

Узнать больше

Предельные базы для исчисления страховых взносов в 2021 году

Согласно Постановлению Правительства РФ от 06.11.2021 № 1407, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством устанавливается сумма, не превышающая 912 000 руб. нарастающим итогом с 1 января 2021 года.

Предельная величина базы для исчисления взносов на обязательное пенсионное страхование — сумма, не превышающая 1 292 000 руб. нарастающим итогом с 1 января 2021 года.

Онлайн-кассы для «упрощенцев» в 2021 году

Согласно ст. 4 Федерального закона от 03.07.2021 № 192-ФЗ, в следующем году «упрощенцев» коснутся два основных изменения.

1. Те, кто торгует товарами через торговые автоматы, обязаны с 1 февраля 2021 года отражать на дисплее таких торговых автоматов QR-коды. Эти коды нужны покупателю для скачивания — так он сможет получить свой кассовый чек.

2. Те, кто продает маркированные товары, должны применять специальные фискальные накопители, передающие данные о кодах маркировки. Если компания уже сейчас используете фискальный накопитель, то его можно применять до истечения срока действия. После этого нужно будет купить новый фискальный накопитель, передающий данные о кодах маркировки.

Закажите фискальный накопитель в зависимости от вида бизнеса. Доставим, заменим, подключим.

Узнать подробнее

Что такое УСН-онлайн?

В 2021 году ФНС ввела в официальные сообщения такой термин, как «УСН-онлайн».

Заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин летом 2021 года сообщил, что предприниматели на спецрежиме УСН-онлайн и применяющие онлайн-кассы смогут в 2021 году избавиться практически от всей отчетности. В этом случае налоговая сама рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-ККТ, и пришлет уведомление на уплату.

По сути, УСН-онлайн означает лишь то, что малый бизнес, который работает на УСН и использует в расчетах ККТ, освободят от заполнения отчетности. Такие компании смогут в будущем не вести книгу учета доходов и расходов. Но пока конкретики по этому вопросу нет, они по-прежнему должны вести книгу учета и составлять декларации.

Налог на имущество по кадастровой стоимости

В сентябре 2021 года был принят Федеральный закон от 29.09.19 № 325-ФЗ, который в числе прочих изменений значительно дополнил перечень объектов, облагаемых налогом на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости. Изменения коснулись пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ.

Позже президентом был подписан Федеральный закон от 28.11.2021 № 379-ФЗ, который уточнил расширенный перечень объектов. Так, с 2021 года под налогообложение по кадастровой стоимости попадут следующие объекты:

• жилые помещения, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, а также жилые строения, садовые дома, хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
• административно-деловые и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
• нежилые помещения (офисы, торговые объекты, объекты общепита и бытового обслуживания);
• объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РФ через постоянные представительства.

Судя по всему, цель новшества заключается в том, чтобы прикрыть серые схемы, которыми пользуются компании, чтобы в ряде случаев не платить налог с имущества.

Так, если компания учитывает объект как товар, то она платит налог, а если как основное средство, то не платит. Этой лазейкой компании и пользовались.

В результате получалось, что недвижимость, которую они покупали для перепродажи, они учитывали как основное средство и, следовательно, не платили c него налог.

Изменения в законодательстве подразумевают, что компании будут платить налог на имущество с любого жилья, собственниками которого являются, а также с гаражей, строений на земельных участках и других объектов, перечисленных выше.

Каникулы для ИП и малого бизнеса

В 2021 году для впервые зарегистрировавшихся ИП на УСН будут последний год действовать налоговые каникулы, которые позволят им применять нулевые налоговые ставки. Воспользоваться льготой можно не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП.

При этом деятельность предпринимателя должна быть связана с производством, социальной сферой или наукой (подробности лучше уточнить в конкретном субъекте).

Кроме того, есть еще одно условие, без которого налоговые каникулы действовать не будут: доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70 % от общего дохода ИП.

Со списком субъектов, где действуют налоговые каникулы, можно ознакомиться в этой статье.

В 2021 году продолжат действовать и надзорные каникулы. Малый бизнес может спокойно вести деятельность до 31 декабря 2021 года, так как на плановые проверки в отношении них, как установил Федеральный закон от 25.12.2021 № 480-ФЗ, будет действовать запрет.

А что с ндфл в 2021 году?

По НДФЛ запланировано много новшеств: и изменение сроков по сдаче отчетности, и введение новых контрольных соотношений для отчетов по НДФЛ, и обновление правил для сдачи электронной отчетности. Подробнее об этом и не только мы писали в статье «НДФЛ — 2021: основные изменения».

Источник: https://kontur.ru/articles/4535

Усн И Розничная Торговля В 2021 Году

Размер пониженных ставок регулируется Законами субъектов РФ. Например, Законом Республики Крым от 29 декабря 2014 г. № 59-ЗРК/2014 установлена ставка 4% вместо 6% для УСН «доходы». Законом Брянской области от 3 октября 2021 № 75-З налог на УСН «доходы» составляет 3% для следующих видов деятельности:

При применении в работе предпринимателей на УСН онлайн-касс, ИФНС мгновенно получает фискальные данные обо всех поступлениях в кассу или на расчетный счет предпринимателя.

Таким образом, ИФНС смогут дистанционно определять доходы и рассчитывать сумму налога к уплате, поэтому необходимость составления декларации и ее представления будет отсутствовать. Такая ситуация обстоит с УСН «доходы».

Срок предоставления декларации УСН за 2021 год для ИП – до 30 апреля 2021 года, для организаций – до 31 мая 2021 года, поэтому есть вероятность того, что для этой категории декларация УСН будет отменена.

Системы налогообложения для ИП 2021

Чтобы понять какая система уплаты налогов более выгодна ИП, делается следующий расчет. Исходными данными служат сведения о доходах и расходов за прошлые периоды, или же плановые показатели. Чтобы понимать, какая система более выгодна, необходимо определить какая из них позволит делать меньше отчислений и получать больше прибыль.

Ставка установлена в размере 6 % потенциального годового дохода предпринимателя. Налоговая декларация в отношении доходов от деятельности на ПСН не предоставляется. Это основное преимущество данной системы налогообложения.

Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2021 году

• стоянки или парковки – не более двадцати машин на определенной территории;
• площади для торговли и предоставлению услуг в сфере общественного питания — рабочая площадь не должна составлять больше ста пятидесяти квадратных метров;
• площади под сдачу в аренду – не более пятисот метров квадратных;
• регистрация на отдельном реестре.

Каждый из этих видов имеет свои особенности, положительные и отрицательные стороны. Для розничной торговли выбор системы является очень важным, так как получить разрешение на переход к другому типу при возникновении каких-либо проблем иногда бывает сложно. Ваш выбор всегда должен основываться на следующих показателях:

• наличие работников у ИП, их количество;
• тип коммерческой деятельности;
• возможность быстрого роста предприятия на перспективу;
• внутренняя экономическая ситуация.

Условия применения УСН в 2021 году

Упрощенная система налогообложения ощутимо уменьшает бухгалтерскую нагрузку и объем отчетности для индивидуальных предпринимателей и предприятий с небольшим объемом выручки.

Ее используют и для снижения общей суммы уплачиваемых налогов – «упрощенцы» не платят НДС, налог на имущество и на прибыль, а ИП — НДФЛ с предпринимательских доходов.

Каковы условия применения УСН в 2021 году, кто может стать «упрощенцем» с 01.01.2021 г. и что для этого необходимо – рассмотрим далее.

Рекомендуем прочесть:  Пошлина За Внесение Изменений В Устав В 2021

Уже работающие юридические лица и ИП могут перейти на УСН только с 01 января, уведомив налоговиков об этом до конца года, предшествующего году перехода. Для применения «упрощенки» с 01 января 2021 г. уведомление по форме № 26.2-1 представляется в налоговую до 9 января 2021 г. (поскольку 31 декабря 2021 г. – нерабочий день).

Онлайн касса для ИП на УСН с 1 июля 2021 года

Напомним, до 1 июля 2021 года некоторые виды расчетов были освобождены от ККТ. Так, онлайн кассы нужно было применять только при безналичных расчетах с использованием электронных средств платежа (ЭСП).

Например, когда физлицо переводило деньги с электронных кошельков, опличивало заказ в Интернете банковской картой и т.п. Теперь ККТ придется применять при всех безналплатежах.

Даже когда физик идет ножками в банк и оплачивает товар по квитанции через операциониста.

Льготу теряют даже те, кто оказывал услуги населению. До 1 июля можно было вместо чека ККТ выдавать бумажные БСО. После указанной даты даже «строгие» бланки нужно выбивать на новых аппаратах типа онлайн касс. Поэтому на деле может быть выгодно подключить сразу онлайн кассы. Дело в том, что их используют не только при расчетах за услуги, но и в торговле.

Журнал и сервисы для бухгалтеров. Подписаться на журнал. Получить демодоступ к журналу. Связаться с нами. Форум для бухгалтера:. Подписывайтесь на наш канал в Я ндекс. Осталось 3 дня. ЕНВД, уплата за 2 квартал г. ЕСХН, уплата за полугодие г.

Налог при УСН организации , уплата за 2 квартал г. НДС 1 платеж за 2 квартал г. НДС в качестве налогового агента 1 платеж за 2 квартал г. Торговый сбор, уплата за 2 квартал г. Декларация по НДС за 2 квартал г.

Декларация по НДС в качестве налогового агента за 2 квартал г.

На этом особенности налогообложения такого типа не заканчиваются. Это все заменяется единым платежом, который производится один раз в год.

Отчетность по нему также на порядок легче, нежели по ОСН, что является несомненным преимуществом не только для ИП, но и для организаций самой различной формы собственности.

Фактически весь бухучет заключается в исключении в фиксировании доходов и расходов.

Розничная Торговля На Усн В 2021 Году

Под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с приобретением и продажей товаров для использования их покупателями в личных, семейных, домашних и иных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью ст. Как вести учет товаров в розничной торговле при УСН, расскажем в нашей статье.

На ЕНВД может быть переведена не любая розничная торговля, а лишь та, которая ведется пп. При этом право применять ЕНВД в розничной торговле устанавливается в конкретном муниципальном районе, городском округе или городах федерального значения на основании нормативно-правовых актов или законов соответствующих территорий.

Возможность же использовать УСН в розничной торговле ограничена общими критериями, которые относятся ко всем видам деятельности. Это будет зависеть от конкретных показателей доходов и расходов, которые возникли при ведении розничной торговли.

При этом для признания расходов на приобретение товаров необходимо выполнение двух условий п.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. УСН при розничной торговле в годах разрешено применять как организациям, так и индивидуальным предпринимателям. Рассмотрим некоторые особенности этого спецрежима для розницы. Ограничения по применению УСН в рознице Розничная торговля как вид деятельности сама по себе не является препятствием к применению УСН.

УСН: изменения с 1 января 2021 года, таблица

Налоговые изменения с 1 января 2021 года затронули и УСН. В статье – большая таблица по всем налоговым и кадровым новшествам, а также бесплатные справочники на 2021 г., образцы документов и полезные ссылки.

В России уже стали традиционными законодательные корректировки, вступающие в силу с начала календарного года. Как правило, такие новшества сложные, масштабные и требуют серьезных изменений в работе бухгалтера. И не всегда законодатели оставляют достаточно времени для того, чтобы комфортно адаптироваться к изменениям в работе.

Применение УСН при розничной торговле в 2021-2021 годах

В первую очередь рассмотрим ОСНО. При ее выборе следует учесть одну особенность. Если при регистрации ИП бизнесмен не знает, какая система ему нужна, он автоматически подключается к числу лиц, осуществляющих выплаты по ОСНО. Данная схема имеет достоинства, а также слабые стороны.

После того, как регистрация вашего ИП пройдена, вы можете подать заявление на упрощенное налогообложение или же предъявить оба заявления одновременно для экономии времени, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли. Будьте предельно внимательны при выборе системы взносов, так как перейти на другую форму будет возможно только с нового учетного года. Основные ограничения УСН заключаются в следующем:

Онлайн-касса для ИП на УСН в 2021 году: торговля и аренда

Перед применением касс необходимо пройти специальную процедуру регистрации.
Она производится по-старинке путем подачи бумаг в налоговую службу или более современным способом — через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Имеется ввиду розничная торговля и продажи через онлайн-магазины. В 2021 году с 1 июля всем ИП на УСН понадобится установить онлайн-кассу.
Предприниматели обязаны выдать напечатанный чек покупателю. Даже при покупках через интернет-магазин.

Учет усно в розничной торговле в 2021 году

Разрешен к применению ИП, ведущих розничную торговлю, услуги, либо перевозки. Он удобен тем, что его сумма будет неизменна, если не изменится коэффициент и физический показатель. То есть, при расчете не придется ежеквартально собирать и сводить документы, подтверждающие доходы и расходы, для расчета суммы налога.

Выбрать УСН 6% Вы конечно можете, но это не самый лучший вариант для Вас, т.к. со всего дохода Вы будете платить 6% не зависимо от того, какие расходы при этом понесли, а ведь Вы будете закупать товар — это уже не малые расходы. Поэтому, если хотите УСН, то выбирайте 15%.

Усн и розничная торговля в 2021 году

Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как возможно, что в вашем конкретном случае упрощёнка будет и не очень выгодной, и не очень простой.Но надо признать, что УСН – это гибкий и удобный инструмент, который позволяет регулировать налоговую нагрузку бизнеса.

Сравнивать налоговые системы надо по нескольким критериям, предлагаем вкратце пройтись по ним, отметив особенности упрощенной налоговой системы.Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников.

Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами (что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит).

Розничная торговля, в отношении которой можно применять ЕНВД, организациями и ИП может вестись через торговые залы, объекты, не имеющие таких залов, а также через киоски, палатки, лотки. К такой деятельности относятся в том числе разносная и развозная торговля.Расчет ЕНВД будет зависеть от того, как организация ведет розничную торговлю.

Кроме того, подобной торговлей считают продажу товаров через другие объекты, которые не относят к стационарной торговой сети (например, автомат, палатка, сборно-разборные конструкции).ЕНВД можно применять и в отношении коммерческой деятельности по розничной торговле товарами через нестационарную торговую сеть (подп.

Изменения в ЕНВД с 2021 года произошли для розничной торговле всех видов.

Как перейти на УСН в 2021 году

Что касается налога на имущество, то его придется заплатить по имуществу, приведенном в перечне, утверждаемом ежегодно Правительством. В основном это офисные и торговые комплексы. НДС, в виде исключения, заплатят упрощенцы при ввозе продукции на территорию нашего государства, а также агенты и участники совместной деятельности.

Как перейти на упрощенку предпринимателю, работающему в условиях общей системы налогообложения? Порядок перехода с ОСНО на УСН для ИП описан в статье 346.13 НК РФ. Новые критерии для перехода на упрощенную систему налогообложения действуют с 2021 года.

А на какой системе налогообложения работает ваш интернет-магазин

Конечно, в таком случае теряется сам смысл интернет-торговли, ведь как таковой дистанционной продажи не происходит.

И всё-таки, использование сайта-витрины при ЕНВД или ПСН позволяет продавцу показать покупателю весь возможный ассортимент товаров, в том числе и тех, которых в данный момент в магазине нет.

Тем более, что по сравнению с обычным печатным каталогом или прайсом интернет-витрина удобнее и дешевле.

1. Покупатель не должен иметь возможности отправить заказ через сайт или по телефону.
2. Получение товара и его оплата должны происходить только в торговой точке «на земле», доставка заказа на дом не допускается.
3. Нельзя предлагать оптовые партии товаров или такие товары, которые могут использоваться только в предпринимательской деятельности (например, торговое оборудование), потому что на ЕНВД и ПСН оптовая торговля запрещена.

Источник: https://nl-consalting.ru/arbitrazhnye-spory/usn-i-roznichnaya-torgovlya-v-2021-godu